1주택자 취득세 얼마나 나올까

개요

무주택자가 처음으로 주택을 구입하거나, 1주택자가 기존 주택을 팔고 새 주택을 구입하는 경우 취득세율은 매매가에 따라 1% ~ 3%가 적용됩니다. 여기에 지방교육세와 농어촌특별세가 추가로 부과됩니다. 취득세 계산기로 금액을 빠르게 확인한 뒤, 이 글에서는 구간별 세율이 왜 달라지는지·1주택 교체 때 주의할 점을 다룹니다.

1주택 교체: 기존 집 팔고 새 집 살 때

취득세는 새 집을 살 때 납부합니다. 기존 주택 처분 시점과 무관하게, 취득 시점에 세대 전체 보유 주택 수로 1주택·2주택이 갈립니다. 매도 전 새 집을 먼저 취득하면 2주택 중과가 적용될 수 있으므로, 일시적 2주택 예외요건을 미리 확인하는 것이 중요합니다.

1주택 취득세 계산 구조

매매가 구간별 취득세율

6억 원 초과 9억 원 이하 구간은 아래 산식을 적용합니다.

취득세율(%) = (취득가액 × 2 ÷ 3억 - 3) ÷ 100

예를 들어 매매가 7억 5천만 원이면 (7.5억 × 2 ÷ 3억 - 3) ÷ 100 = 2%입니다.

매매가별 실제 납부액(전용 85㎡ 이하 기준)

전용 85㎡ 초과 시 농어촌특별세 추가

전용면적 85㎡를 초과하는 주택은 농어촌특별세 0.2%가 추가로 부과됩니다.

생애최초 취득세 감면 적용 시

생애최초 주택 구입자는 12억 원 이하 주택에 대해 200만 원 한도 내에서 취득세를 감면받을 수 있습니다.

감면은 자동 적용이 아니므로 취득세 신고 시 별도 신청이 필요합니다.

취득세가 급격히 오르는 구간 주의

6억 원까지는 1%로 동일하지만 6억 원을 넘는 순간 세율이 비례 증가하기 시작합니다. 9억 원을 초과하면 3%로 고정됩니다.

예를 들어 매매가 6억 원이면 취득세 600만 원이지만, 6억 1천만 원이면 약 607만 원이 됩니다. 6억 원 부근 매물은 협의 가격에 따라 취득세 차이가 발생할 수 있습니다.

취득세 납부 기한

잔금 지급일과 등기 접수일 중 빠른 날로부터 60일 이내에 납부해야 합니다. 기한을 초과하면 신고불성실가산세(20%)와 납부지연가산세(1일 0.022%)가 추가 부과됩니다.

납부 방법

통상 법무사에게 등기를 위임하면 취득세 신고도 함께 처리됩니다.

※ 1주택자 여부는 취득 시점의 세대 기준 보유 주택 수로 판단합니다. 배우자 보유 주택이 있으면 합산되므로 사전 확인이 필요합니다.